由于处理的票据很多，很容易导致一时马虎没审查清楚发票，隔月才发现发票开具错误，这时候该怎么去处理这张发票呢？是直接作废吗？答案是不一定的，要根据实际情况来决定，下面来详细讲解一下。

　　

　　一、发票是直接作废吗
　　
　　有的财务人可能会说：“隔月发票开错了，直接作废不就行了嘛！”我只想说，这么回答的都是外行。这是因为跨月的发票大多数已经抄税入账了，数据已经上传到国税服务器，无法再做出作废指令。《增值税专用发票使用规定》规定：一般纳税人在开具专用发票当月，发生销货退回、开票有误等情形，收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理。开具时发现有误的，可即时作废。
　　
　　所以作废只可以是发生在当月未入账的情况下，隔月发票是不可以作废的，只可以通过红冲来处理。
　　
　　二、普通发票错误处理办法
　　
　　隔月情况下，普通发票和专用发票的处理方式也不尽相同。普通发票相对来说比较简单，可以直接带上要冲红的普通发票，到所属税务局填写普通发票红字报备单，然后到防伪开票软件中开具负数的普通发票，就可以完成。而专用发票相对来讲较为复杂一些，需要分为已认证和未认证两种情况。
　　
　　三、未认证专票处理办法
　　
　　如果增值税专用发票没有认证，需要由销售方操作。具体可以是开具发票有错误情况下的两种行为：还未交付给购买方，或者让购买方拒收并开具拒收证明。这样就可以在系统中，开具红字发票的申请单（多打印两张并且加盖公章），然后带上相关的申请单和需冲红的发票去所属的税务局。税务局会给申请人发放红字发票的通知单，然后就可以回到防伪开票软件中，开具负数的专用发票。
　　
　　四、已认证专票处理办法
　　
　　如果发票已经认证，则需要购买方操作。具体操作过程和未认证的情况大同小异，都需要开具红字发票的申请单（同样多打印两张并且加盖公章），然后带上红字发票的申请单和要冲红的发票，到税务局领取红字发票的通知单。只是最后需要购买方将通知单交给销售方，再由销方在系统中开具负数的专用发票。
　　
　　普通发票和专用发票的处理方法就介绍到这里了，在应对发票开具错误时，要寻找相应的处理方法，不能只是简单的作废处理。